養(yǎng)老金“空賬”超3.5萬億 引發(fā)養(yǎng)老待遇降低
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雖然“怎么分”還存在很大的爭(zhēng)議，但“統(tǒng)賬分離”已經(jīng)成為一些專家的主流意見。決策部門對(duì)此還沒有做出明確的表態(tài)。
[近年來個(gè)人賬戶的“空賬”額更是以每年數(shù)千萬的速度快速增長(zhǎng)，到2014年底已超過3.5萬億。即使把城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)積累的所有資金用于填補(bǔ)個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶仍然會(huì)有較大空額。]
[2014年職工養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余額為3.18萬億，中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授李珍用了一個(gè)比喻形象地說明了當(dāng)前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)狀況：“這就好比說一個(gè)人口袋里有10元錢，可他還有一張11元的欠條在別人口袋里?！盷
[2014年，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶記賬累計(jì)額達(dá)到40974億元，比2013年增加了5865億元，增長(zhǎng)率為16.71%。]
[截至2014年年底，全國(guó)所有做實(shí)個(gè)人賬戶省份累計(jì)結(jié)余為5001億元，比2013年底增加了847億元，增長(zhǎng)率為20.39%。]
日前召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議已將養(yǎng)老保險(xiǎn)改革列入今年的六大重點(diǎn)改革之一，提出要“加快養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，完善個(gè)人賬戶，堅(jiān)持精算平衡，提高統(tǒng)籌層次”。
《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》從我國(guó)人力資源和社會(huì)保障部的相關(guān)人士處獲悉，該部正在制定基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌方案，如果順利的話，今年內(nèi)就會(huì)出臺(tái)。
這一切的背后則是我國(guó)近年來個(gè)人賬戶的“空賬”額以每年數(shù)千萬的速度遞增，個(gè)人賬戶的空賬額在2014年底超過3.5萬億元。
養(yǎng)老金“空賬”正成為國(guó)家財(cái)政所面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)之一。
3.5萬億空賬的風(fēng)險(xiǎn)
去年12月26日，中國(guó)社科院世界社保研究中心發(fā)布了《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2015》（下稱《報(bào)告》）。
《報(bào)告》稱，個(gè)人賬戶累計(jì)記賬額快速增長(zhǎng)，即使把城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)積累的所有資金用于填補(bǔ)個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶仍然會(huì)有較大空額。
個(gè)人賬戶記賬累計(jì)額減去各省做實(shí)的累計(jì)結(jié)余就是“空賬”。截至2014年底，個(gè)人賬戶的空賬額超過3.5萬億元。
中國(guó)人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授李珍用了一個(gè)比喻形象地說明了當(dāng)前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)狀況：“這就好比說一個(gè)人口袋里有10元錢，，可他還有一張11元的欠條在別人口袋里。”
李珍說，許多人很樂觀，說養(yǎng)老保險(xiǎn)有滾存結(jié)余，所以近期財(cái)務(wù)狀況良好。可是卻忽視了制度希望積累起來的個(gè)人賬戶資金卻被使用去發(fā)放當(dāng)期養(yǎng)老金，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度整體為負(fù)債。
“空賬”是怎么形成的？
這或許和現(xiàn)行制度有關(guān)。中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的結(jié)構(gòu)，本質(zhì)上是創(chuàng)建了一個(gè)前所未有的混合型部分積累制，也就是“現(xiàn)收現(xiàn)付制加個(gè)人積累制”的模式，其初衷是將社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來，目的是實(shí)現(xiàn)預(yù)期穩(wěn)定和多繳多得。
在制度的實(shí)際執(zhí)行中，由于沒人承擔(dān)從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)制成本，個(gè)人賬戶繳費(fèi)不得不用于保障當(dāng)期養(yǎng)老金的發(fā)放，從而形成了“空賬”。
“統(tǒng)賬結(jié)合”制度是中國(guó)的一個(gè)創(chuàng)舉，這個(gè)制度表面上看起來是和世界銀行建議的“三支柱”模式類似，實(shí)際上卻有根本的不同。
但是，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與世界銀行“三支柱”不同的是，將第一支柱和第二支柱捆綁在一起，形成了一個(gè)混合制度。
李珍認(rèn)為，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中設(shè)置強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶引發(fā)了許多問題，從理論上來說，個(gè)人賬戶強(qiáng)調(diào)的是精算公平，而作為統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)的是社會(huì)公平，將個(gè)人賬戶內(nèi)置于社會(huì)保險(xiǎn)之內(nèi)，導(dǎo)致社會(huì)保險(xiǎn)的價(jià)值觀和運(yùn)行機(jī)理都是沖突的。
不少受訪人士認(rèn)為，雖然20多年過去了，當(dāng)年的預(yù)警都已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)——養(yǎng)老費(fèi)率居高難降，企業(yè)不堪重負(fù)；個(gè)人賬戶大規(guī)?？召~運(yùn)行，由于是空賬，個(gè)人賬戶基金不得不以最低利率來計(jì)息，這成為退休人員收入不斷降低的主要原因之一。
引發(fā)養(yǎng)老待遇降低
李珍2011年就開始研究個(gè)人賬戶對(duì)退休收入的影響。她說，個(gè)人賬戶是否能提供有效保障取決于它的收益率能否盯住工資增長(zhǎng)率。
她的研究顯示，過去的十幾年年平均工資增長(zhǎng)率為13.41%，而個(gè)人賬戶只能按照一年期銀行利率計(jì)息，計(jì)息率僅為2.66%，這就意味著一個(gè)按社會(huì)平均工資100%繳費(fèi)18年（1997～2014年）的人，其個(gè)人賬戶只積累了46146元，如果是男職工，此時(shí)退休每月從中只能拿到332元；如果是女職工，每月則更是只能拿到236.65元。
按照2014年全國(guó)退休人員平均養(yǎng)老金2061元來計(jì)算，每個(gè)月能從個(gè)人賬戶中拿到的錢只占到月收入的11%到15%之間，退休人員大部分的收入還是來自統(tǒng)籌資金。
從今天養(yǎng)老金的構(gòu)成來看，個(gè)人賬戶顯然達(dá)不到38.5%的目標(biāo)，甚至也達(dá)不到2005年《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（38號(hào)文）所希望的24.2%的目標(biāo)。
李珍表示，個(gè)人賬戶既沒有增進(jìn)效率，也沒有解決人口老齡化情況下退休收入保障的問題，卻引發(fā)了退休收入的下降，長(zhǎng)期來看必然對(duì)制度的財(cái)務(wù)平衡產(chǎn)生壓力。
中國(guó)社科院世界社保研究所所長(zhǎng)鄭秉文曾表示，連年上調(diào)養(yǎng)老金，模糊了個(gè)人賬戶的邊界，個(gè)人賬戶多繳多得的精算功能降到了歷史最低點(diǎn)，“賬戶養(yǎng)老金”的權(quán)重相對(duì)于“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”（即統(tǒng)籌基金形成的養(yǎng)老金）也降到了最低點(diǎn)。
“只有到退潮時(shí)，才知道誰在裸泳”這句話同樣適用在這些年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)行上。過去十多年財(cái)政收入好時(shí)所采取的行政化上漲養(yǎng)老金的辦法在如今經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下已經(jīng)行不通了。一些地區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)收支壓力巨大。
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度根本性的改革已經(jīng)迫在眉睫。去年12月，我國(guó)人社部社會(huì)保險(xiǎn)研究所所長(zhǎng)金維剛在清華的一個(gè)論壇上表示，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金雖然總量上收大于支，但局部地區(qū)當(dāng)期仍然存在收不抵支的問題。目前主要是動(dòng)用歷年累積結(jié)余和財(cái)政補(bǔ)助來確保發(fā)放。